퇴직 날짜가 정해지면
퇴직금을 얼마나 받을지부터 궁금해집니다.
그런데 DC형 퇴직연금은
현재 적립금만 확인해서는 부족합니다.
DC형은 회사가 부담금을 납입하고
근로자가 직접 적립금을 운용하는 제도입니다.
퇴직할 때는 운용결과가 반영된 적립금을
원칙적으로 IRP 계좌 등으로 이전합니다.
제가 퇴직 전 점검에서 먼저 살펴볼 것은
적립금보다 회사 부담금 납입내역입니다.
현재 잔액에는 투자 수익과 손실이 반영돼
회사가 납입한 금액과 차이가 날 수 있습니다.
퇴직 전에는 회사 부담금이
정상적으로 납입됐는지 확인합니다.
그다음 현재 운용상품과 적립금을 살펴보고
퇴직급여 지급절차를 확인하는 순서가 좋습니다.
퇴직 후에는 확인 대상이 달라집니다.
IRP 이전 대상이라면 실제 입금액을 확인하고
일시금과 연금 중 어떤 방식으로 받을지
자금 사용시점과 세금을 비교합니다.
퇴직 전에는 납입내역과 적립금,
퇴직 후에는 이전금액과 수령방법.
이렇게 나누어 확인하면 DC형 퇴직연금을
훨씬 체계적으로 관리할 수 있습니다.
1. DC형 퇴직연금 구조
- 정식 명칭 : 확정기여형 퇴직연금
- 영문 : Defined Contribution
- 회사 역할 : 법정 기준 이상 부담금 납입
- 근로자 역할 : 적립금 운용
- 퇴직급여 : 부담금과 운용결과가 반영됨
DC형에서는 회사가 부담금을 납입합니다.
근로자는 자신의 퇴직연금 계정에서
적립금을 직접 운용합니다.
어떤 상품으로 운용했는지에 따라
최종 적립금에도 차이가 생길 수 있습니다.
DB형은 퇴직급여가 사전에 정해지는 구조입니다.
DC형은 회사가 낼 부담금의 기준이 정해지고,
운용결과가 근로자의 적립금에 반영됩니다.
그래서 DC형 가입자는 자신의 계좌를
주기적으로 확인할 필요가 있습니다.
2. 회사 부담금은 얼마일까?
- 최소 기준 : 연간 임금총액의 1/12 이상
- 납입 : 매년 1회 이상 정기적으로 납입
- 확인 항목 : 회사 부담금 납입내역
- 적립금 : 운용 수익·손실이 함께 반영
회사가 원하는 금액만 넣는 구조는 아닙니다.
법에 따라 사용자는 원칙적으로
연간 임금총액의 1/12 이상을 납입합니다.
예를 들어 연간 임금총액이 4,800만원이라면
1/12은 400만원입니다.
다만 실제 부담금 산정에서는
휴직 등 개별 상황이 영향을 줄 수 있습니다.
따라서 자신의 계좌에서 회사가 부담금을
제대로 납입했는지 확인하는 게 좋습니다.
회사에서 납입한 부담금과 현재 적립금은
서로 다른 금액으로 보일 수 있습니다.
운용 과정에서 수익이나 손실이
발생할 수 있기 때문입니다.
3. DC형은 직접 확인해야 합니다
- 현재 적립금 : 지금 쌓여 있는 금액
- 납입내역 : 회사 부담금 확인
- 운용상품 : 현재 투자된 상품
- 위험 수준 : 가격 변동 가능성
- 수수료 : 계좌와 상품 비용 확인
DC형에서 먼저 확인할 것은
높은 수익률의 상품이 아닙니다.
내 퇴직연금이 어디에 있는지부터
알아보는 것이 순서입니다.
몇 년 동안 계좌를 확인하지 않았다면
현재 운용상품부터 살펴보세요.
원리금보장형 상품일 수도 있고
실적배당형 상품일 수도 있습니다.
여러 상품에 나뉘어 있다면
각 상품의 비중도 확인하면 됩니다.
퇴직이 가까워졌다면 자금을 언제 사용할지도
함께 생각해볼 필요가 있습니다.
4. 원금이 항상 보장되지는 않습니다
- 원리금보장형 : 약정 조건 확인
- 실적배당형 : 가격 변동 가능
- 적립금 : 운용결과에 따라 변동
- 확인 : 상품명과 위험등급 점검
DC형은 근로자가 적립금을 운용합니다.
따라서 모든 DC형 적립금의 원금이
자동으로 보장되는 것은 아닙니다.
원리금보장형 상품이 있는 반면
실적배당형 상품도 있습니다.
실적배당형 상품은 시장 상황에 따라
평가금액이 달라질 수 있습니다.
퇴직을 앞두고 있다면 현재 상품과
위험 수준을 확인해두는 게 좋습니다.
특정 상품을 급하게 매도하거나
모두 안전자산으로 바꿀 필요는 없습니다.
자금을 사용할 시기와 현재 위험 수준을
함께 보고 판단해야 합니다.
5. DB형과 무엇이 다를까?
- DB형 : 받을 퇴직급여가 사전에 확정
- DC형 : 회사 부담금 수준이 사전에 확정
- DB형 운용 : 회사가 책임
- DC형 운용 : 근로자가 직접 운용
- 공통점 : 근로자의 노후 퇴직급여 제도
DB형과 DC형은 이름부터 어렵습니다.
가장 간단한 차이는
무엇이 미리 정해지는가입니다.
DB형은 근로자가 받을 퇴직급여가
사전에 정해지는 구조입니다.
DC형은 회사가 납입할 부담금의
기준이 정해지는 구조입니다.
DC형은 근로자의 운용결과가
최종 적립금에 영향을 줍니다.
DB형의 구조와 퇴직 전 확인사항은
아래 글에서 따로 확인할 수 있습니다.
DB형 퇴직연금 퇴직 전 확인사항
6. 퇴직하면 적립금은 어디로 갈까?
- 원칙 : 지정한 IRP 계정 등으로 이전
- 대상 : 퇴직연금 급여
- IRP : 개인형퇴직연금 계정
- 예외 : 법령에서 별도로 규정
DC형에서 퇴직하면 적립된 퇴직급여를
실제로 지급받는 절차가 시작됩니다.
퇴직연금 급여는 원칙적으로
가입자가 지정한 IRP 계정 등으로 이전됩니다.
회사에서 퇴직을 앞두고 IRP 계좌정보를
요청하는 이유도 여기에 있습니다.
DC형 계좌와 IRP는 같은 계좌가 아닙니다.
DC형은 재직 중 회사가 설정한
퇴직연금제도의 한 유형입니다.
IRP는 개인 명의로 관리하는
개인형퇴직연금 계정입니다.
퇴직하면서 회사의 DC형에서 관리하던
퇴직급여가 IRP로 이어지는 구조입니다.
7. IRP 이전에도 예외가 있습니다
- 55세 이후 퇴직 : IRP 이전 예외 가능
- 퇴직급여 300만원 이하 : 예외 가능
- 담보대출 상환 : 법정 범위에서 예외
- 기타 : 법령상 별도 예외 존재
모든 퇴직자가 똑같은 방식으로
IRP 이전을 거치는 것은 아닙니다.
55세 이후 퇴직하여 급여를 받는 경우에는
IRP 이전의 예외가 될 수 있습니다.
퇴직급여가 300만원 이하인 경우도
법령상 이전 예외에 해당합니다.
퇴직급여 담보대출 상환 등에도
별도의 예외 규정이 있습니다.
따라서 55세 이후 퇴직하는 독자라면
자신에게 적용되는 지급방식을 확인하세요.
퇴직금의 IRP 이전 원칙과 예외는
아래 글에서 자세히 확인할 수 있습니다.
퇴직금 IRP 이전 기준과 예외 확인하기
8. IRP로 옮겨진 뒤 확인할 것
- 입금 : 퇴직급여 이전 여부
- 금액 : 실제 이전된 금액
- 운용 : IRP 내 상품 확인
- 수령 : 일시금·연금 방식 검토
- 세금 : 수령방법에 따른 차이 확인
IRP로 이전됐다고 해서
퇴직급여가 사라진 것은 아닙니다.
퇴직 후 개인 명의 계정에서
계속 관리되는 과정입니다.
먼저 퇴직급여가 정상적으로
IRP에 들어왔는지 확인하세요.
그다음 언제 사용할 돈인지 생각합니다.
IRP에서는 일시금 수령과
연금 수령을 검토할 수 있습니다.
수령방법에 따라 세금 처리에도
차이가 생길 수 있습니다.
퇴직하자마자 전액 인출하기보다
사용 시기와 세금을 먼저 확인하세요.
9. 퇴직 직전 운용상품도 확인합니다
- 퇴직 시점 : 언제 퇴직하는지
- 사용 시점 : 언제 돈이 필요한지
- 현재 상품 : 어떤 상품인지
- 위험 수준 : 가격 변동 가능성
- 결정 : 개인 상황에 따라 판단
퇴직 날짜만 확인하고
DC형 계좌를 그대로 두지는 마세요.
현재 적립금이 어떤 상품에 있는지
한 번은 확인하는 게 좋습니다.
가까운 시기에 사용할 돈이라면
가격 변동 위험도 살펴봐야 합니다.
반대로 오랫동안 운용할 계획이라면
퇴직만을 이유로 서둘러 정리할 필요는 없습니다.
자금 사용 시점과 위험 수준을 적어보면
판단할 기준을 세우기 쉬워집니다.
10. 계좌를 오래 안 봤다면
- 첫째 : 현재 총 적립금
- 둘째 : 회사 부담금 납입내역
- 셋째 : 현재 운용상품
- 넷째 : 수수료와 상품정보
오랫동안 DC형 계좌를 보지 않았다면
네 가지부터 확인하면 됩니다.
먼저 현재 총 적립금을 확인합니다.
그다음 회사가 부담금을 언제, 얼마나
납입했는지 살펴봅니다.
현재 보유한 상품도 확인합니다.
원리금보장형인지 실적배당형인지,
각 상품의 비중은 어떤지 살펴보세요.
마지막으로 수수료와 상품정보를 확인합니다.
이해되지 않는 부분이 있다면
퇴직연금사업자에게 문의하면 됩니다.
11. 바로 전액 인출할지 결정하기 전에
- 목돈 필요 : 실제 필요한 금액 확인
- 생활비 : 은퇴 후 월 지출 계산
- 수령방법 : 일시금·연금 비교
- 세금 : 수령방식별 차이 확인
퇴직급여를 받으면 대출상환이나
주거비에 사용하고 싶을 수 있습니다.
당장 큰돈이 필요하지 않은 경우도 있습니다.
무조건 바로 인출하거나 오래 유지하는
한 가지 방법이 모두에게 맞지는 않습니다.
수령방법에 따라 세금 처리도 달라집니다.
따라서 돈을 꺼내기 전에
사용 시기와 생활비부터 계산해보세요.
구체적인 세액은 퇴직소득과
수령방법 등에 따라 달라질 수 있습니다.
12. 과거 직장 퇴직연금도 확인합니다
- 이직 경험 : 이전 직장 확인
- 폐업 회사 : 미청구 여부 확인
- 확인 대상 : 과거 퇴직연금
- 목적 : 흩어진 노후자산 점검
직장을 여러 번 옮겼다면
현재 DC형 계좌만 보면 부족할 수 있습니다.
예전 직장에서 받은 퇴직급여가
어디로 이동했는지 확인해보세요.
오래전 회사가 폐업했거나
퇴직연금을 청구하지 못했을 수도 있습니다.
과거 퇴직연금을 확인하는 방법은
아래 글에서 자세히 정리했습니다.
예전 직장 미청구 퇴직연금 확인하기
13. 퇴직 전 확인 순서
- 1단계 : DB형·DC형 확인
- 2단계 : 현재 적립금 확인
- 3단계 : 회사 부담금 확인
- 4단계 : 운용상품 확인
- 5단계 : 퇴직급여 지급절차 확인
- 6단계 : IRP 필요 여부 확인
- 7단계 : 실제 이전금액 확인
퇴직 날짜가 정해졌다면
DC형 계좌부터 확인하세요.
현재 적립금과 회사 부담금,
운용상품을 차례대로 살펴봅니다.
그다음 회사와 퇴직연금사업자에게
퇴직급여 지급절차를 확인합니다.
IRP가 필요한 경우 계좌를 준비합니다.
퇴직 후에는 실제 퇴직급여가
정상적으로 이전됐는지 확인하세요.
그 이후에 일시금으로 받을지,
연금으로 활용할지 검토하면 됩니다.
14. 알아두면 좋은 질문들
Q1. DC형은 회사가 투자해주나요?
아닙니다.
회사는 법정 기준 이상의 부담금을 납입하고
가입자가 자신의 적립금을 운용합니다.
따라서 현재 어떤 상품으로 운용되는지
가입자가 직접 확인할 필요가 있습니다.
Q2. 회사는 얼마를 넣어야 하나요?
원칙적으로 연간 임금총액의
1/12 이상을 부담해야 합니다.
휴직 등 특수한 기간이 있다면
구체적인 산정방법은 달라질 수 있습니다.
Q3. 퇴직하면 DC형 적립금은 IRP로 가나요?
퇴직연금 급여는 원칙적으로
지정한 IRP 계정 등으로 이전됩니다.
다만 55세 이후 퇴직이나
300만원 이하 급여 등에는 예외가 있습니다.
Q4. DC형 적립금은 원금이 보장되나요?
선택한 상품에 따라 다릅니다.
원리금보장형 상품도 있지만
실적배당형 상품은 가격이 변동될 수 있습니다.
Q5. IRP로 들어오면 바로 찾아야 하나요?
반드시 바로 인출할 필요는 없습니다.
자금 사용 시기와 수령방법,
세금 차이를 확인한 뒤 결정하면 됩니다.
DC형 퇴직연금에서는 회사가 부담금을 넣고
근로자가 자신의 적립금을 운용합니다.
회사가 부담해야 할 금액은 원칙적으로
연간 임금총액의 1/12 이상입니다.
퇴직을 앞두고 있다면 적립금뿐 아니라
부담금 납입내역도 함께 확인하세요.
퇴직 후에는 퇴직급여가 어디로 이전됐는지,
IRP에서 어떻게 관리할지도 살펴봐야 합니다.
※ 이 글은 DC형 퇴직연금의 적립금 운용구조와 퇴직 후 IRP 이전 및 수령절차를 이해하기 위한 일반적인 정보입니다. 적립금 규모와 운용성과, IRP 이전 의무 및 예외, 지급시점과 세금 처리는 개인의 가입이력과 퇴직 당시의 법령, 회사 및 금융기관의 운영기준에 따라 달라질 수 있습니다. 실제 퇴직급여 수령 전에는 회사의 퇴직연금 담당부서와 해당 금융기관의 최신 공식 안내를 확인하시기 바랍니다.
출처
고용노동부, 퇴직연금제도 안내
국가법령정보센터, 근로자퇴직급여 보장법
국가법령정보센터, 근로자퇴직급여 보장법 시행령
